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安吉县人民政府办公室进一步规范部门乡镇(街道)日常资金支出管理的通知
[ 作者:bgs [佚名]    转贴自:本站原创    点击数:18951    更新时间:2014/10/15    审核:办公室 bgs ]
 

安吉县人民政府办公室文件

安政办发201463


安吉县人民政府办公室进一步规范

部门乡镇(街道)日常资金支出管理的通知

各乡镇人民政府(街道办),县府各部门,县直各单位:

为进一步严肃财经纪律,严格办事程序,提高工作效率,确保财政资金的安全、规范、高效,经县政府同意,现就规范乡镇(街道)、部门日常资金支出管理通知如下,请遵照执行。

一、统一思想、明确规范管理的目的意义

(一)统一思想,严肃财经纪律,切实增强责任感和紧迫感。严肃财经纪律是政府取信于民的基础,强化财经纪律是当前反腐倡廉的重点,规范日常资金管理是贯彻落实中央、省市一系列严肃财经纪律规定的必然要求。各乡镇(街道)、各部门要切实增强责任感和紧迫感,刻不容缓,严格日常财务管理。重申各单位行政“一把手”是本单位财务管理和会计核算的第一责任人,要遵章守纪、带头履职。要强化主体责任落实,认真履行“一岗双责”和“五不直接分管”制度,带头执行党风廉政责任制,带好班子、管好队伍、理好财务。

(二)提高认识,完善规章制度,建立规范财务管理的长效机制。各乡镇(街道)、各部门要充分认识规范日常资金管理的重要意义,要建立完善财政运行和财务管理的长效机制,不断完善规章制度,确保各类财政性资金安全运行,从源头上预防和治理腐败,真正把有限的资金更好地用到促进经济增长和保障改善民生上来。

(三)明确目标,突出重点,扎扎实实整改日常资金管理中存在的各类问题。乡镇(街道)、部门各级领导干部要带头学法遵法,带头执行财经工作纪律,增强贯彻财经法规的自觉性和坚定性。要加强组织领导,对照检查本单位财务管理中存在的各种漏洞,明确整改目标,落实整改措施,强化督促检查,严格考核奖惩。要切实加强财务管理人员的准入和管理,教育财务人员认真学习财经法规,严格遵守财经纪律,严把资金收支关,管好用好本部门、本单位的资金,实现日常资金监管的“最后一米”。

二、深化部门预算和国库集中支付改革

(一)深化部门预算改革,切实提高预算编制和管理水平。所有预算单位要进一步细化预算编制,各乡镇(街道)自2015年开始试编部门预算,为深入推进国库集中支付制度改革创造条件。在编制环节,要努力做到综合预算管理。在执行环节,要进一步强化预算的刚性约束,增强预算的严肃性。自2015年开始,县级专项资金由相关主管部门会同财政部门编制专项预算,报县政府同意后执行,不再将县级专项资金列入部门预算。

(二)稳步推进乡镇国库集中支付改革。认真总结孝丰镇试点的经验,不断完善相关配套制度。在乡镇(街道)完成新老财务核算软件转换的基础上,于9月底前全面推行乡镇(街道)国库集中支付改革,完成全县乡镇(街道)、部门国库集中支付全覆盖,全面实现“纵向到底、横向到边”的改革目标。

(三)加快推进公务卡改革,实行公务卡强制结算目录。加快单位公务卡改革进程。在9月底前对所有预算单位推行单位公务卡,年底前对所有乡镇(街道)推行单位公务卡。力争年底前实行预算单位公务卡强制结算目录,切实减少公务支出中的现金提取和使用。完善国库单一账户体系,取消预算单位暂保留账户,结余资金由财政局统一开设相关归并账户,资金收归财政后,对暂保留账户中的往来款项由各单位于9月底前先行封存自查,在10月底前由审计局牵头、财政局配合,组织力量对各单位暂保留账户进行清理检查,并提出处理意见,报县政府同意后执行,做好各单位暂保留账户财务事项的销账工作。

(四)建立预算执行动态监控运作机制。县财政要按照“完善操作,优化流程,提高效率,确保安全”的原则,适时建立预算执行动态监控运作机制,全面跟踪乡镇(街道)、部门财政资金支付的申请、审核、清算及核算的操作流程,监控每一笔财政资金支付的详细交易记录,对资金用途、收款人、银行账户、公务卡使用、专项资金、现金和政府采购等设置预警规则,及时核实预警疑点,深入核查重大事项,迅速纠正查实问题,即时向审计、监察部门通报违规情况,形成事前事中有效控制、事后跟踪问效的资金支付使用监控模式。

三、实行会计统一核算改革

(一)加快构建具现代科技水平的财务局域网建设。建立健全财务监督制约机制,实行部门预算单位财务会计集约化管理(具体办法由财政局另文下发)。实施方案的主要内容是“三个统一”:统一使用会计核算软件,规范财务制度;统一使用影像系统扫描原始凭证,实现账证相符;统一建设管理影像系统,电子数据由财政部门保管,并授权各级监管部门进行审核和查阅,提高信息使用效率。2014年底前在县级部门预算单位全面推开,2015年在乡镇(街道)、县级国有企业(含国有控股企业)全面推开,2016年在乡镇(街道)所属国有企业(含国有控股企业)全面推开。

(二)构建会计核算动态预警监控制度体系。在会计核算软件中增设动态预警模块。主要包括四大规则预警:大额资金(统一大额资金标准为2万元)支付预警,“三公经费”预算控制预警,公务卡结算比例预警,单笔现金(标准5000元)支付预警。当会计核算过程中,有关科目发生额超过标准时,系统自动进行预警。通过财务风险预警系统,对会计核算业务层面实行规范化监督管理。

(三)建立健全预算单位内部控制制度。进一步提高乡镇(街道)、部门内部管理水平,规范内部控制,加强廉政风险防控机制建设。根据财政部《行政事业单位内部控制制度规范(试行)》和县委《进一步完善“三重一大”事项集体决策制度的若干意见》,各单位要结合本单位实际,在10月底前制定本单位《内部控制规范》报县纪委、财政局、监察局、审计局备案。

四、加强现金支出管理、规避财务风险

(一)从严控制现金支付方式。各类对家庭和个人的工资、奖金、补助和奖(助)学金支出应通过转账方式支付到工资统(代)发账户或者个人账户,不得以现金方式支付。如有特殊情况确需以现金方式支付的,超过限额部分应按规定报财政部门核准后,方可支付。

(二)在公务支出领域严格实行公务卡结算制度。根据《现金管理暂行条例》以及国库集中支付的有关规定,凡列入公务卡结算范围的支出项目,原则上都要通过公务卡结算,一般不再采用现金支付。确需现金支付的,应严格遵循现金结算和使用范围的规定,并接受财政部门和代理银行的审核和监督。

(三)实行大额提现审批制度。单笔或当日累计提取现金超过5万元(含5万元)的,应在资金支付前到县财政局国库部门办理大额提现审批手续。县财政局审核通过后,代理银行方可办理支付。办理大额提现审批手续的单位,需在两个月内将实际用款情况及报销凭证报县财政局国库集中支付中心核销,未使用完的现金应及时通过国库集中支付系统部分退票流程退回零余额账户。

(四)建立现金收支月报制度。各乡镇(街道)、各部门每月向县财政局对口业务科室报送本单位现金及转账至个人卡资金的使用及结余情况,基层预算单位于每月5日前将填好的上一月份《预算单位现金收支月报表》报送到主管部门,主管部门汇总本级及所属基层单位的报表,于每月10日前将纸质报表和电子文档一并报送到县财政局。

五、强化监督管理、加大查处力度

建立健全各级财政资金使用监管的领导体制和责任体系,做到责任明确,任务清楚,奖惩严格。加强财政、审计、纪检、司法等部门配合,形成协调沟通的机制,加大惩处力度。

(一)财政部门负责乡镇(街道)、部门财务的日常监管加强财政资金的跟踪问效管理,对发现的问题按照《财政违法行为处罚处分条例》等有关财经法律法规及时查处并抄告纪检监察部门。

(二)审计部门对重点单位、重点资金要加大审计力度。要深化财政预算执行审计,完善领导干部经济责任审计,加强政府投资项目审计;要定期向纪检监察机关通报审计查出的问题、作出的审计决定;对严重违纪违法的问题,及时移送纪检监察机关,构成犯罪的,及时移送司法机关。

(三)纪检监察部门对财经违规违纪违法行为要加大责任追究力度。根据县委《进一步完善“三重一大”事项集体决策制度的若干意见》和县纪委、财政局、监察局、审计局《进一步重申严肃财经纪律的通知》,对触犯“四条财经禁令”及违反“三重一大”决策制度规定的单位和领导人,严格按照有关财经法律法规和《中国共产党纪律处分条例》的规定,从严给予党纪政纪处分;构成犯罪的,移送司法机关,依法追究刑事责任。

本通知自发文之日起执行。原有规定与本通知不相符的,按本通知执行。

安吉县人民政府办公室

20141010

抄送:县委各部门,县人大常委会、县政协办公室,县纪委,县人武部,县法院,县检察院,各群众团体

  安吉县人民政府办公室                      2014年10月13印发

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